Sabemos que el mundo empresarial y financiero es dinámico, por lo que se necesitan excelentes estrategias para que la empresa pueda destacar en el mercado y pueda expandirse a otros.
El apalancamiento financiero se presenta como una poderosa herramienta (si se ejecuta de manera correcta) para catapultar el crecimiento de una empresa emergente o que atraviese por alguna crisis.
Si eres un líder financiero en busca de decisiones más informadas y sostenibles, este blog es para ti. Exploraremos cómo funciona el apalancamiento, su fórmula de apalancamiento financiero y ejemplos reales de empresas que lo han utilizado para maximizar su valor empresarial.
El apalancamiento financiero consiste en endeudarse para invertir y a él suele recurrir tanto empresas como personas físicas.
Esta estrategia que ha cobrado auge entre los inversores, consiste en recurrir a la deuda, lo que le permite al usuario u organización invertir más capital del que tiene gracias al que ha pedido prestado. Su principal característica es que permite realizar inversiones aunque no se cuente con el capital disponible por el momento, al tiempo que se puede maximizar la rentabilidad de lo que se invierte por la implicación de más capital.
Para los ejecutivos de alta dirección, comprender el apalancamiento financiero no solo es cuestión de optimizar el rendimiento, sino también de gestionar riesgos estratégicos. Un uso adecuado puede potenciar el crecimiento empresarial y proporcionar ventajas competitivas, mientras que un mal manejo puede poner en peligro la estabilidad financiera de la organización.
Para calcular el apalancamiento, por lo general se utilizan medidas fraccionarias, de modo que, si hablamos de un apalancamiento de 1:2 estamos diciendo que por cada peso invertido de nuestro capital, estamos invirtiendo en realidad dos pesos (uno propio y otro a través de un préstamo), por lo tanto, la deuda también asciende a un peso. La fórmula es la siguiente:
Valor de la inversión
Apalancamiento financiero = 1: —------------------------------------------------
Recursos propios invertidos
Supongamos que una empresa desea adquirir nueva maquinaria para eficientar los procesos de producción, dicha máquina está valorada en 10 millones de pesos y para ello utiliza 2 millones de pesos de sus propios recursos y el resto lo financiará con préstamos. Al utilizar la fórmula:
10 millones de pesos
Apalancamiento financiero = —------------------------------------------ = 5 millones
2 millones de pesos
Esto significa que la empresa tiene un apalancamiento de 1:5, es decir, por cada peso propio, ha invertido cinco en total, utilizando deuda para financiar el 80% de la inversión.
Este nivel de apalancamiento puede ser estratégico si la empresa espera generar un retorno superior al costo del préstamo. Sin embargo, también representa un riesgo mayor, ya que si las ganancias no alcanzan lo esperado, las obligaciones de deuda podrían afectar la estabilidad financiera.
Cantidad producida x (Precio de venta por unidad - Costo variable por unidad)
= —--------—----------------------------------------------------------------------------------------------
Cantidad producida x (Precio de venta por unidad - Costo variable por unidad) - Costos operativos fijos
También se pueden aplicar de acuerdo a su resultado:
El apalancamiento financiero así como otras herramientas financieras, pueden transformar el rumbo estratégico de una organización.
Conocer estos instrumentos así como prepararse de manera constante sobre las tendencias del mundo financiero y empresarial te permitirán avanzar en tu carrera profesional, para ello, es necesario indagar los diplomados y certificaciones que ofrecen las instituciones académicas y si se adaptan a nuestros objetivos profesionales.
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